Банковское дело. Шпаргалки - Мария Кановская

Косвенный лизинг – передача имущества осуществляется через посредника (лизинговую компанию или банк).

По объему оказываемых услуг:

Чистый лизинг – все обслуживание арендуемого имущества берет на себя лизингополучатель.

Лизинг с полным набором услуг – полное обслуживание лежит на лизингодателе.

Лизинг с частичным набором услуг – в данном случае на лизингодателя возлагается только часть функций по обслуживанию имущества.

В зависимости от сектора рынка:

Внутренний лизинг – когда все участники сделки находятся в одной стране.

Международным лизинг – хотя бы один из участников – представитель другой страны.

По характеру лизинговых платежей:

Лизинг с денежным платежом (платежи осуществляются в денежной форме).

Компенсационный лизинг – арендные платежи осуществляются поставками продукции, изготовленной на оборудовании, являющемся объектом лизинговой сделки.

Лизинг со смешанным платежом (комбинация предыдущих двух видов).

100. Формы лизинговых сделок

На практике существует множество форм лизинговых сделок, однако их нельзя рассматривать как самостоятельные типы лизинговых операций.

Под формами лизинговых сделок понимаются устоявшиеся модели лизинговых контрактов.

Формы лизинговых операций:

Лизинг «стандарт» – поставщик продает объект сделки финансирующему обществу, которое через свои лизинговые компании сдает его в аренду потребителям.

Лизинг «поставщику» – продавец оборудования также становится лизингополучателем, как и при возвратном лизинге, но арендованное имущество используется не им, а другими арендаторами, которых он обязан найти и сдать им объект сделки в аренду. Субаренда является обязательным условием в контрактах подобного рода.

Возобновляемый лизинг – в лизинговом соглашении при данной форме предусматривается периодическая замена оборудования по требованию арендатора на более совершенные образцы.

Групповой (акционерный) лизинг – сдача в аренду крупномасштабных объектов (самолеты, суда, буровые платформы, вышки). При таких сделках в роли лизингодателя выступает несколько компаний.

Генеральный лизинг – право лизингополучателя дополнять список арендуемого оборудования без заключения новых контрактов.

Контрактный наем – это специальная форма лизинга, при которой лизингополучателю предоставляются в аренду комплектные парки машин, сельскохозяйственной, дорожно-строительной техники, тракторов, автотранспортных средств.

Лизинг с привлечением средств – лизингодатель получает долгосрочный заем у одного или нескольких кредиторов на сумму до 80% сдаваемых в аренду активов. Кредиторы – крупные коммерческие и инвестиционные банки, располагающие значительными ресурсами, привлеченными на долговременной основе.

Финансирование лизинговых сделок банками осуществляется обычно двумя способами: заем или приобретение обязательств, когда банк покупает у лизингодателя обязательства его клиентов без права на регресс.

101. Лизинговый договор

Лизинговый договор зависит от вида лизинговой операции. В обобщенном виде лизинговый договор состоит из следующих разделов:

Стороны договора. В лизинговом договоре участвуют две стороны: лизингодатель – собственник оборудования и лизингополучатель – пользователь оборудования.

Предмет договора. Указывается тип, модель, марка оборудования, предоставляется техническая документация. Здесь же указывается поставщик оборудования, срок, к которому лизингополучатель обязуется вернуть технику.

Срок действия договора. Договор вступает в силу с даты ввода объекта сделки в эксплуатацию и действует в течение установленного срока.

Права и обязанности сторон . Перечисляется подробный перечень обязанностей лизингодателя и лизингополучателя.

Условия лизинговых платежей. Здесь определяются форма, размер, вид, способ платежа по лизинговой сделке.

Страхование объекта сделки. В зависимости от вида лизинга страхование осуществляет либо лизингодатель, либо лизингополучатель.

Порядок расторжения договора. В этом пункте оговариваются условия досрочного расторжения договора, например, не произведен монтаж оборудования, возникли форс-мажорные обстоятельства, одна из сторон договора не выполняет свои обязанности.

Заявка лизингополучателя. Изложенный в письменной форме и подписанный Лизингополучателем документ, выражающий исключительно волю лизингополучателя о заключении договора лизинга.

Первоначальные расходы. Все расходы и затраты (издержки) Лизингодателя по приобретению Предмета лизинга по Договору купли-продажи на условиях договора. Лизинговые платежи .

Вознаграждение kизингодателя (доход). Денежная сумма, уплачиваемая Лизингодателю Лизингополучателем за оказание услуг, предусмотренных Договором.

Акт сдачи – приемки Предмета лизинга. Изложенный в письменной форме документ, подтверждающий факт передачи Предмета лизинга Лизингополучателю на условиях Договора, подписанный уполномоченными представителями сторон.

102. Безналичные расчеты населения

Безналичные расчеты выполняются банками посредством перечислений по счетам, используемым для замещения наличных денег. Они включают в себя всю совокупность форм и способов расчетов и требования, предъявляемые к таким расчетам, зависят от уровня развития и методов управления народным хозяйством.

В Сбербанке сосредоточен безналичный денежный оборот, включающий расчеты вкладчиков банка и населения, а также организаций, имеющих счета в Сбербанке. Все безналичные расчеты населения через Сбербанк носят исключительно добровольный порядок. Эти расчеты включают выплату через учреждения банка зарплаты рабочим и служащим, выдачу чеков за счет сумм вкладов, перевод вкладов, перечисление на счета по вкладам в уплату за квартиру, коммунальные услуги и т.д.

Для анализа состояния и перспектив развития безналичных расчетов используются следующие показатели:

• уровень развития перечислений на счета по вкладам денежных доходов населения (отношение суммы перечислений к сумме денежных доходов населения в процентах);

• удельный вес безличных расчетов в объеме товарооборотов и в общей сумме платежей за жилую площадь, коммунальные и другие услуги;

• результаты работы учреждений Сберегательного Банка по организации перечислений на счета по вкладам денежных доходов населения за предыдущие годы.

С 1928 года сберегательные кассы СССР осуществляют безналичные расчеты между государственным сектором и гражданами. Например, по безналичному перечислению со счета вкладчика проводились платежи за телефон, электричество и квартиру.

Система безналичных расчетов на протяжении всей истории существования СССР развивалась неравномерно. Для достижения высокого уровня безналичных расчетов в России необходимо коренное улучшение общего состояния автоматизации и механизации банковской деятельности.

Должны быть введены новые виды расчетов, автоматизированные методы безналичной оплаты стоимости товаров и услуг в торговых и бытовых предприятиях, необходимо начать подготовительные работы по применению магнитных карт для расчетов за товары и услуги.

103. Выплата доходов населения через учреждения Сбербанка

Выплата через учреждения Сбербанка заработной платы рабочим и служащим, денежных заработков колхозникам и оплата труда членам кооперативов – прогрессивная форма обслуживания населения. Эта форма расчетов должна оказать положительное влияние на решение многих социально-экономических проблем в России. Порядок выдачи заработной платы непосредственно на рабочих местах, действующий в настоящее время, имеет существенные недостатки. Предприятия несут определенные экономические издержки, так как выплата денег осуществляется в рабочее время. Для выплаты заработной платы на средних и крупных предприятиях помимо штатных кассиров привлекается большое количество общественных кассиров из числа производственного персонала.

При выплате заработной платы непосредственно на производстве предприятиям необходимо выполнять дополнительные работы по получению, доставке, учету, контролю и охране крупных сумм наличных денег. Эти проблемы не возникают, если выплаты доходов осуществляются через учреждения Сбербанка.

На крупных предприятиях переход на новый порядок расчетов по заработной плате привел к снижению потерь рабочего времени, связанных с ее получением непосредственно на производстве.