Энциклопедический словарь терминов по менеджменту, маркетингу, экономике, предпринимательству. Том I - Александр Шамардин

БАНКРОТСТВО ГОСУДАРСТВЕННОЕ – полный или частичный отказ государства от платежей по внешним и внутренним долгам; наиболее яркая форма проявления кризиса государственных финансов.

БАНКРОТСТВО ДОБРОВОЛЬНОЕ – юридическая процедура, например, в Великобритании, следующая за подачей неплатежеспособным должником заявления в специальный суд; имущество банкрота переходит в руки назначенного судом попечителя для удовлетворения требований кредиторов; банки, страховые компании, строительные и ссудные ассоциации, железные дороги и некоторые другие организации не имеют права на такое банкротство.

БАНКРОТСТВО ЗЛОСТНОЕ – предъявление фальшивых претензий кредиторами или должниками; мошенническая передача или утаивание имущества, подлежащего описи; получение кредитов с исключительной целью избежать выплаты долгов.

БАНКРОТСТВО ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ – основанием признания индивидуального предпринимателя банкротом является его неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Заявление о признании индивидуального предпринимателя банкротом может быть подано должником – индивидуальным предпринимателем, кредитором по обязательствам, связанным с предпринимательской деятельностью, налоговыми и иными уполномоченными органами по требованиям по обязательным платежам, а также прокурором. При применении процедур банкротства индивидуального предпринимателя его кредиторы по обязатачьствам, не связанным с предпринимательской деятельностью, а также кредиторы по требованиям личного характера вправе также предъвить свои требования. С момента принятия арбитражным судом решения о признании индивидуального предпринимателя банкротом и об открытии конкурсного производства утрачивает силу его государственная регистрация в качестве индивидуального предпринимателя, а также аннулируются выданные ему лицензии на осуществление отдельных видов предпринимательской деятельности. Индивидуальный предприниматель, признанный банкротом, не может быть зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в течение одного года с момента признания его банкротом. Арбитражный суд направляет копию решения о признании индивидуального предпринимателя банкротом и об открытии конкурсного производства в орган, зарегист-рировавший гражданина в качестве индиивидуального предпринимателя.

БАНКРОТСТВО УМЫШЛЕННОЕ – преднамеренное создание или увеличение руководителем или собственником предприятия его неплатежеспособности, нанесение ими ущерба предприятию в личных интересах или в интересах третьих лиц, преднамеренно некомпетентное ведение дел. К неправомерным действиям должника или собственника предприятия-должника относятся действия, совершенные в предвидении несостоятельности (банкротства) предприятия и наносящие ущерб интересам всех или части кредиторов, как то: сокрытие части имущества должника или его обязательств; сокрытие, уничтожение, фальсификация любого учетного документа, связанного с осуществлением хозяйственной деятельности должника; уничтожение либо отказ от необходимой записи в бухгалтерские документы; уничтожение, продажа или внесение в качестве залога части имущества должника, полученного в кредит и неоплаченного.

БАНКРОТСТВО ФИКТИВНОЕ И ПРЕДНАМЕРЕННОЕ – заведомо ложное объявление предприятием о своей несостоятельности с целью введения в заблуждение кредиторов для получения у них отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидок с долгов. Если заявление должника подано должником в арбитражный суд при наличии у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме (фиктивное банротство), должник, подавший указанное заявление, несет перед кредиторами ответственность за ущерб, причиненный подачей такого заявления. В случае банкротства должника по вине его учредителей (участников) или иных лиц, в том числе по вине руководителя должника, которые имеют право давать обязательные для должника указания либо имеют возможность иным образом определять его действия (преднамеренное банкротство), на учредителей (участников) должника – юридических лиц или иных лиц в случае недостаточности имущества должника может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам. В случах, предусмотренных федеральным законом, руководитель должника может быть привлечен к уголовной ответственности и (или) дисквалифицирован.

БАНКОВСКАЯ ТАЙНА – 1) не подлежащие разглашению сведения о состоянии счетов клиентов и производимых операциях. Соблюдение Б. т. осуществляется в интересах клиентов и является обязательным для банковских работников. Такие сведения могут выдаваться самим клиентам, судебным, следственным органам с соблюдением установленного порядка; 2) разновидность коммерческой тайны.

БАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ (англ. banking operations) – банки осуществляют три основных вида операций: 1) пассивные; 2) активные; 3) комиссионные (посреднические). Пассивные операции позволяют банкам аккумулировать собственные, привлеченные и эмиттированные средства. Собственные средства банка формируются за счет: а) взносов учредителей; б) выручки от реализации акций и облигаций; в) отчислений от текущей прибыли в резервный фонд; г) нераспределенной прибыли. Доля собственных средств в крупнейших банках достигает не более 10 %. Привлеченные и эмитированные денежные средства образуются путем приема депозитов клиентов на текущие, срочные и сберегательные счета, эмиссии кредитных денег. Существенное значение в привлечении денежных средств имеют межбанковские кредиты, учет и переучет векселей. Активные операции непосредственно нацелены на получение прибыли посредством использования сформированного денежного фонда. Этот вид операций делится на кредитные и инвестиционные. Кредитные операции систематизируются по следующим признакам: 1) по срочности – ссуды до востребования, краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет); 2) по характеру обеспечения – учет векселей, ссуды под залог векселей, ссуды под залог товаров и товарных документов, ссуды под залог недвижимости, ссуды под залог ценных бумаг, ссуды без обеспечения. Погашение ссуд может осуществляться либо единовременно, либо в рассрочку. Выплата процентов может производиться: сразу при выдаче ссуды; долями в течение всего срока; в момент погашения ссуды. Комиссионные (посреднические) операции заключаются в расчетах (инкассовые, аккредитованные, переводные); в предоставлении акцепта и гарантии платежа; в осуществлении доверительных операций; в бухгалтерском и консультационном обслуживании; в выпуске и размещении акций и облигаций. За комиссионные (посреднические) услуги с клиентов взимается специальная плата, именуемая комиссией.

БАНКОВСКИЙ АКЦЕПТ (англ. bank bill) – вексель, выпущенный или гарантированный (акцептованный) банком. Б. а. предпочтительнее торгового векселя, так как риск неплатежа по нему ниже, поэтому он может быть учтен по более благоприятной ставке.

БАНКОВСКИЙ ВЕКСЕЛЬ – ценная бумага, удостоверяющая безусловнное денежное долговое обязательство банка перед векселедержателем. В нашей стране различают два вида векселей: коммерческий и банковский. Коммерческий вексель – это обязательство покупателя перед продавцом. Данный вид векселей в Российской Федерации пока не нашел широкого применения. В вексельном обороте господствует Б. в., представляющий собой долговое обязательство, удостоверяющее, что предприятие внесло в банк депозит в сумме, обозначенной на векселе, который банк обязан погасить при предъявлении в срок этого векселя к оплате. Векселедержатель получает доход в виде процента, а также может рассчитаться векселем со своими кредиторами. О практическом значении применения Б. в. можно судить, например, по деятельности Российского национального коммерческого банка (РНКБ), который операции с векселями начал в марте 1993 г., общий оборот его векселей составлял 40 млрд. руб. Векселя РНКБ обладают особенностями, из них следует выделить две основные: 1) сумма векселя не фиксирована; 2) срок действия векселя также не фиксируется заранее, а определяется с учетом интересов векселедержателя. Вексель может получить предприятие после того, как внесет определенную сумму денег на депозит в банке. Минимальная величина депозита – не менее одного миллиона рублей, верхняя граница не определена. На величину депозита и выписывается вексель. Деньги можно внести наличными в кассу банка или перечислить из других банков на специальный счет. Б. в. может передаваться одним векселедержателем другому, а тот, в свою очередь, третьему и т. д. В векселе РНКБ предусмотрена возможность сделать шесть передаточных надписей – индоссаментов. Он может использоваться в залоговых сделках, выдаваться в качестве ссуды.